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  • 新聞詳情

    北京有研艾斯半導體科技有限公司擬股權轉讓 所涉及的有研半導體材料有限公司 股東全部權益價值 資產評估報告的公示

    2021-02-26

    北京有研艾斯半導體科技有限公司(以下簡稱“有研艾斯”)擬股權轉讓,需對所涉及的有研半導體材料有限公司(以下簡稱“有研半導體”)股東全部權益價值進行評估,為上述經濟行為提供價值參考依據。

    根據《有研科技集團有限公司資產評估管理辦法》(有研財發[2018]38號)的規定,現就所涉及的有研半導體材料有限公司股東全部權益價值項目的相關內容公示如下:

    一、經濟行為批準文件

    北京有研艾斯半導體科技有限公司第一屆董事會第十八次會議決議

    二、評估機構選聘方式

    依據《有研科技集團有限公司資產評估管理辦法》(有研財發[2018]38號)的有關規定,有研艾斯從有研集團評估機構庫中進行篩選及綜合評價,最后確定銀信資產評估有限公司承接該項業務。

    三、評估機構及評估師資質

    評估機構:銀信資產評估有限公司

    評估機構資質證書編號:滬財企備案【2017】7號

    評估師:鄭雷賢證書編號:11160035  

    評估師:涂振旗證書編號:42080006

    四、評估程序履行情況

    根據法律、法規和資產評估準則的相關規定,本次評估履行了適當的評估程序,包括接受委托、資產清查、評定估算、評估匯總、提交報告等,具體過程如下:

    (一)明確評估業務基本事項

    評估機構承接評估業務時,通過與委托人溝通、查閱資料或初步調查等方式,明確委托人、被評估單位、其他資產評估報告使用人等相關當事方、評估目的、評估對象和評估范圍、價值類型、評估基準日、評估假設和限制條件等評估業務基本事項。

    (二)簽訂資產評估委托合同

    根據評估業務具體情況,綜合分析專業勝任能力和獨立性,評價項目風險,確定承接評估業務后,評估機構與委托人簽訂資產評估委托合同。

    (三)編制資產評估計劃

    根據本評估項目的特點、規模和復雜程度,評估機構編制合理的資產評估計劃,并根據執行資產評估業務過程中的具體情況及時修改、補充資產評估計劃。

    (四)現場調查

    根據評估業務的具體情況對評估對象進行必要的勘查,評估機構指導被評估單位清查資產、準備評估資料,核實資產與驗證資料,包括將資產評估申報表與被評估單位有關財務報表、總賬、明細賬進行核對,并對相關資料進行驗證,采取必要措施確信資料來源的可靠性,對其他實物資產進行必要的勘查,了解資產的使用狀況及性能。

    (五)確定評估方法并收集資產評估資料

    通過對評估對象和評估范圍內資產的調查了解,評估機構確定適當的評估方法,同時收集與資產評估有關的市場資料及信息,根據評估項目的進展情況及時補充收集所需要的評估資料。

    (六)財務經營狀況分析及盈利預測的復核

    評估機構分析被評估單位的歷史經營情況,分析收入、成本和費用的構成及其變化原因,分析其商業模式、獲利能力及發展趨勢,分析被評估單位的綜合實力、管理水平、盈利能力、發展能力、競爭優勢等因素。根據被評估單位財務計劃和發展規劃,結合經濟環境和市場發展狀況分析,評估機構對企業編制的盈利預測進行復核。

    (七)評定估算及內部復核

    整理被評估單位提供的資料、收集到的市場資料及信息,在對被評估單位財務經營狀況分析的基礎上,根據評估基本原理和規范要求恰當運用評估方法進行評估形成初步評估結論,對信息資料、參數數量、質量和選取的合理性等進行綜合分析形成資產評估結論,按評估準則的要求撰寫資產評估報告,資產評估機構進行必要的內部復核工作。

    (八)外部專家審核

    評估機構出具資產評估報告初稿后,有研艾斯邀請外部評估專家對本項目所涉資產評估報告、評估說明和評估明細表進行審核,評估機構針對疑問逐一解答并對報告做針對性修改,最終得到外部專家、委托人及資產評估相關當事人的一致認可,對評估結果無異議。

    (九)出具資產評估報告

    評估機構出具最終版資產評估報告并以恰當的方式提交給委托人。

    五、資產評估結果

    本次評估采用資產基礎法、收益法進行評估,分別得到如下評估結果:

    (1)資產基礎法評估結論

    在評估基準日2020年8月31日,有研半導體材料有限公司總資產賬面值142,704.44萬元,總負債賬面值24,113.69萬元,凈資產賬面值118,590.75萬元。采用資產基礎法評估后的總資產評估值159,164.97萬元,總負債評估值24,076.67萬元,股東全部權益評估值為135,088.30萬元,評估增值16,497.55萬元,增值率13.91 %。

    資產基礎法評估結果匯總表

    金額單位:人民幣萬元

    (二)收益法評估結論

    經采用收益法評估,有研半導體材料有限公司股東全部權益價值為125,900.00萬元;與母公司口徑賬面股東全部權益相比增值額為7,309.25萬元,增值率為6.16%。與合并口徑歸屬母公司的股東全部權益相比增值7,320.29萬元,增值率6.17%。

    (三)評估結論的選取

    收益法評估結果為125,900.00萬元,資產基礎法評估結果為135,088.30萬元,收益法評估結果低于資產基礎法評估結果9,188.30萬元。

    兩種方法評估結果差異的主要原因為:兩種評估方法考慮的角度不同,資產基礎法是從資產的再取得途徑考慮的,反映的是企業現有資產的重置價值。收益法是從企業的未來獲利能力角度考慮的,反映了企業各項資產的綜合獲利能力。由于兩種方法從不同途徑反映資產價值,故造成差異。

    考慮到被評估單位主要從事半導體材料行業,未來年度國家的產業政策、稅收政策及行業狀態等情況對公司未來年度收益情況影響較大,同時因有研半導體材料有限公司將部分業務轉移至山東有研半導體材料有限公司,因山東有研半導體材料有限公司截止至評估基準日尚處于在建狀態,未來年度收益情況具有較大不確定性,故我們認為資產基礎法評估結果能較好反映企業公司現有的資產狀況及股東權益價值。

    本評估報告評估結論采用資產基礎法評估結果,即:有研半導體材料有限公司的歸屬于母公司股東全部權益價值評估結果為135,088.30萬元(大寫:人民幣壹拾叁億伍仟零捌拾捌萬叁仟元整)。

    六、 特別事項說明

    (一)權屬資料不全面或者存在瑕疵的情形

    山東有研半導體材料有限公司納入本次評估范圍內的無形資產土地為賬外資產,不動產權證證號為魯(2019)德州市不動產權第0011822號,證載土地面積為217,292.42平方米,根據被評估單位提供的《12英寸集成電路用大硅片產業項目投資合作協議書》及《山東有研半導體材料有限公司關于土地分割的情況說明》,納入本次評估的土地面積為113,080.800 平方米。由于分割后的土地未辦理不動產權證,其土地面積為被評估單位實地測量的面積,對于實地測量面積與將來最終土地管理部門確定的面積不符的,應以當地土地管理部門辦理權證時確定的面積為準,本次評估依據實地測量結果及企業申報結果為準。目前被評估單位已將向德州市政府相關部門提出土地分割請示,本次評估土地的結果是以土地分割請示獲批準為前提,如該土地分割請示未獲批準,則土地評估結果需作相應調整。

    七、評估資料查閱方式

    評估資料電子版及紙質材料放置于北京有研艾斯半導體科技有限公司財務部,可在履行相關審批程序后進行查閱。

    八、公示反饋意見及處理方式

    如對公示材料有意見或建議,請聯系北京有研艾斯半導體科技有限公司財務部。

    具體聯系人:溫維華

    聯系電話:010-82087088-630

    九、公示期間

    公示期間:2021年2月26日至2021年3月4日,計5個工作日。